【年末調整・確定申告】控除できる「家族分の保険料」が一覧表ですぐ分かる！

年末調整や確定申告で受けられる所得控除に、一定の保険料や掛け金を支払った場合に受けられる控除があります。

生命保険料控除・社会保険控除・地震保険控除・小規模企業共済等掛金控除です。

自分が加入する保険や共済に、自分で保険料や掛け金を支払っていれば、もちろんそれは自身の所得控除になります。

ところが家族のための保険についても自分が保険料等を支払っている場合、それを自分の所得控除にできるかどうかの取り扱いは保険ごとに異なります。

控除になるものもあれば、まったくならないものもあるし、控除になるものであっても対象となるその家族の範囲が微妙に違ったりするのです。

毎年のことながら迷いやすい論点だと思いますので、すべての保険料控除と控除できる家族の範囲を一覧にまとめました。

ぜひ最後までお読みください。

節約好き猫

所得が高い一家の大黒柱が控除を申告すると、より節税になります

生命保険料控除で申告できる家族分の範囲

生命保険料控除は、生命保険・医療保険やがん保険・個人年金などに対して保険料を支払った場合に申告できる控除です。

保険商品の名称に関わらず、死亡・病気・ケガなどのリスクを補償するものであれば、そのほとんどが一般生命か介護医療のどちらかの控除を受けられるよう設計されています。

どの区分の保険に該当するかは、保険会社から交付される控除証明書で判断します。

節約好き猫

自分で判断する必要はありません

生命保険料控除の家族分については、受取人を基準に控除できる範囲が定められています。

このとき、家族が同一生計であることは求められていません。

一般の生命保険料と個人年金保険料には、新・旧の区分がありますが、どちらにおいても家族分の控除範囲は同じです。

個人年金のみ、控除できる家族分の範囲が、配偶者に限定されます。

社会保険料控除で申告できる家族分の範囲

社会保険料控除は、健康保険・介護保険・国民年金や厚生年金などの公的医療・介護・年金保険や、雇用保険など保険に対して保険料を支払った場合に申告できる控除です。

社会保険料控除の家族分の判断基準は、シンプルに各保険の加入者が基準になっています。

「同一生計」とは、同じ収入源で生活している状況をいいます。

節約好き猫

別居していても仕送りで生計を共にすれば「同一生計」です

天引きされた社会保険料は、その給与や年金が支払われた本人の社会保険料控除になります。

節約好き猫

家族の給与や年金から天引きされた分を自分の控除にすることはできないんですね…

地震保険料控除で申告できる家族分の範囲

地震保険料控除は、家屋や家財の損害を補償するための保険に対して保険料を支払った場合に申告できる控除です。

火災保険の特約（オプション）で加入している場合がほとんどですが、平成18年以前の長期損保契約にも対象になるものがあります。保険会社の控除証明書で判断しましょう。

地震保険料控除の家族分については、その家屋や家財が誰のもの（誰の名義）であるかが基準になっています。

節約好き猫

社会保険と一緒で「同一生計」が条件になります

小規模企業共済等掛金控除は家族分を申告できない

小規模企業共済等掛金控除とは、iDeCo（イデコ）や小規模な企業の経営者・個人事業主が加入する小規模企業共済などに対して掛け金を支払った場合に申告できる控除です。

小規模企業共済等掛金控除を申告できるのは、加入者本人のみです。家族分の控除は申告できません。

年末調整において、この小規模企業共済等掛金控除は、他の3つの保険料控除と同じ申告書（給与所得者の保険料控除申告書）を使って申告しますが、この控除のみ家族分を申告できないので、混同しないようにしましょう。

節約好き猫

家族分のiDeCoを自分の控除することはできないんですね…

控除できる「家族分の保険料」の一覧表

最後に、保険料控除を申告できる家族分を、一覧表でまとめます。（生命保険料控除のみ、保険の種類で3区分に分けています。）